中國儲能網訊：在經歷盤中巨震11%后，堅瑞沃能（300116.SZ）于上周三停牌，隨后收到深交所關注函。
針對網易「清流」工作室獨家報道，深交所要求公司說明：去年至今深圳沃特瑪形成收入的所有合同情況，計算通過“反向定制”形成收入的金額、占比；應收票據(jù)和應收賬款的占比；要求要求說明公司、沃特瑪及運輸企業(yè)三方之間，股東、實控人、董監(jiān)高之間是否存在關聯(lián)關系等6大問題。
6月20日，堅瑞沃能發(fā)布《澄清公告》。網易「清流」工作室結合此前調查發(fā)現(xiàn)，圍繞在堅瑞沃能子公司沃特瑪身上的一些疑問，尚沒有答案；而一些新的問題，也正在浮出水面。
沃特瑪與新沃運力之間，不僅在股東層面有多個人事信息的重合；在經營層面，沃特瑪為新沃運力承擔幾千人規(guī)模的招聘，并承擔高額勞務賠償；與此同時，沃特瑪正在為新沃運力兄弟公司招聘總經理、物流車司機；沃特瑪對新沃運力，究竟有沒有控制力？
被東風特汽確認為“反向定制”的18.44億元訂單，為何沒有被列入沃特瑪反向定制的收入名單？
而今年5月份，為沃特瑪帶來25.38億元訂單的車企湖北世紀中遠，與沃特瑪之間有什么關系？
一問：沃特瑪對新沃運力是否具有控制力？
堅瑞沃能在澄清公告中稱，由于公司實際控制人郭鴻寶持有新沃運力3.74%股權，故年報中已將新沃運力披露為關聯(lián)方。對于新沃運力，堅瑞沃能“不具有控制力，更不具有操作新沃運力訂單的能力”。
但根據(jù)網易「清流」工作室此前實地走訪的調查顯示，新沃運力與堅瑞沃能的關系或遠不止于此。
從股權結構上看，新沃運力穿透后第一大股東為杭州昆基。盡管杭州昆基在股權層面與沃特瑪并無關聯(lián)，但杭州昆基對外投資的子公司，大多與沃特瑪產生聯(lián)系。
除新沃運力外，杭州昆基還投資了4家公司。其中3家全資子公司注冊地址與新沃運力相同，分別為博德科創(chuàng)新新能源、九州眾享汽車和粵沃科技；
新沃運力注冊所在的“深圳市坪山區(qū)錦繡中路美訊科技園”，即在沃特瑪總部所在的深宇科技園旁。兩個工業(yè)園實際已經打通，有四個大門進出，被稱為沃特瑪集團東、西、南、北門。
在上述3家注冊地址與新沃運力相同的公司中，博德科創(chuàng)新新能源辦公地點在沃特瑪辦公大樓第6層，法人代表為堅瑞沃能股東、沃特瑪高管、沃特瑪全資子公司民富沃能董事長耿德先，總經理為民富沃能綜合設計院總工程師謝世杰；九州眾享汽車法人代表韓玉榮，與民富沃能綜合設計院院長同名；而粵沃科技與沃特瑪關系更為緊密（下文詳述）。
除了新沃運力第一大股東杭州昆基層面的聯(lián)系外，網易「清流」工作室此前的調查顯示，新沃運力第二大股東，與沃特瑪股東北京德聯(lián)恒豐穿透后存在交集；新沃運力自然人股東唐慧斌、吳素娟，沃特瑪股東董丹舟，曾有聯(lián)合投資行為。
值得一提的是，盡管在新沃運力占股比例并不高，唐慧斌此前一度擔任新沃運力以及下屬多家子公司法人代表。網易「清流」工作室針對身份信息核實確認，唐慧斌原為深圳光明新區(qū)國稅局局長。
除此之外，網易「清流」工作室亦發(fā)現(xiàn)，新沃運力另一穿透后自然人股東李元怡，與沃特瑪董事、及其多個子公司高管朱金玲投資成立了’深圳市沃特瑪聯(lián)盟實業(yè)有限公司”，注冊郵箱為“zhujie@optimumchina.com，后綴為沃特瑪官方域名。
股東層面的多個人事信息的重合，并非新沃運力與沃特瑪之間關系的全部。在公司實際經營層面，新沃運力與沃特瑪之間更為“緊密”。
根據(jù)2017年2月13日廣東電視臺公共頻道《DV現(xiàn)場》新聞顯示，彼時新沃運力前身“深圳運創(chuàng)”曾因大量辭退電動物流車司機，引發(fā)司機集體到沃特瑪總部維權。在新聞中，多名司機明確表示，最初他們是由沃特瑪招聘進來，后來勞動合同簽約對象改為民富沃能，在今年年初司機又被要求重新簽訂合同，改與深圳運創(chuàng)簽署。
在此前走訪中，多名深圳運創(chuàng)司機對網易「清流」工作室確認了這一消息，稱新沃運力實際為沃特瑪子公司。一后來獲得勞務賠償?shù)乃緳C稱，當時被解雇的近3000名司機，賠償金均由沃特瑪承擔，“當場拿了幾袋現(xiàn)金發(fā)，起碼賠了好幾千萬”。上述廣東電視臺新聞亦證實，維權當日深圳勞動局進行了調解，出席方為沃特瑪、深圳運創(chuàng)和司機代表。
在幾千人規(guī)模的人事招聘上，作為簽約主體的沃特瑪與新沃運力之間為什么能“轉換自如”？沃特瑪，又為何愿意為新沃運力承擔高額勞務賠償金？
在堅瑞沃能的《澄清公告》中，并未對上述問題作出解釋。僅稱：“新沃運力在發(fā)展過程中，經營方式面對市場需求的變化不斷進行相應調整，引起一些勞資糾紛，管理上也有一些不完善的地方，目前相關問題得到妥善處理，管理水平不斷提高。”
而網易「清流」工作室調查的結果顯示，上述人事招聘主體混淆不清的問題，在新沃運力的兄弟公司、杭州昆基子公司粵沃科技身上，同樣也在發(fā)生。
今年六月初，上述杭州昆基子公司粵沃科技曾大量招聘貨車司機。網易「清流」工作室現(xiàn)場確認，負責招聘人員即為沃特瑪員工，面試集合地為沃特瑪總部北門，面試地點為沃特瑪辦公大廈。
在沃特瑪辦公大廈中，一負責此場招聘的經理（佩戴沃特瑪工牌）與網易「清流」工作室已做保存的交談記錄顯示，粵沃科技招聘而來的司機主要負責駕駛新能源補電車，粵沃科技為新沃運力服務。
巧合的是，這個“為新沃運力服務”的粵沃科技公司，近期也在招聘“總經理”一職。而這則招聘信息由沃特瑪公司一名劉姓經理發(fā)布在招聘網站，并介紹粵沃科技隸屬于沃特瑪集團。
在“管理水平不斷提高”的當下，為何新沃運力關聯(lián)公司粵沃科技，無論是司機層面還是總經理層面，出面招聘的主體仍是沃特瑪？在股權層面的多項人事重合面前，在經營層面多次、大規(guī)模參與人事招聘面前，沃特瑪對新沃運力到底有沒有控制力？
二問：“反向定制”的規(guī)模到底有多大？
根據(jù)澄清公告，2017年第一季度，沃特瑪實現(xiàn)營收31.74億元（含稅），其中反向定制金額為3.25億元，占銷售總額的10.25%。合同交易對手分別為湖北新楚風汽車股份有限公司（下稱“新楚風”）和山東唐駿歐鈴汽車制造有限公司，金額分別為2.70億元和5573.35萬元。
但堅瑞沃能2017年一季報的“重要合同”一覽顯示，子公司沃特瑪與東風特汽在2017年3月30日簽署了四份銷售合同，合同金額總計18.44億元；而截止一天后的3月31日，前述四份合同累計執(zhí)行16.64億元。東風特汽，因此穩(wěn)居堅瑞沃能2017年第一季度第一大客戶。
網易「清流」工作室與東風特汽市場部人士已做保存的交談記錄顯示，上述累計金額18.44億元的電池訂單全來自于新沃運力及其子公司的反向定制。
網易「清流」工作室計算，若按照東風特汽對上述訂單“反向定制”的確認，上述已執(zhí)行的16.64億元計入反向定制收入，堅瑞沃能2017年第一季度反向定制占比將達到62.67%。
為什么被東風特汽方面確認為反向定制的訂單，不被列入“反向定制”收入之中？
網易「清流」工作室也從新能源動力電池也內人士處核實，上述4份合同列名的“移動出能車用電池組及充電設備”，可以確認東風特汽將用以生產移動補電車。
被東風特汽方面確認為反向定制訂單，誰是這批移動補電車的采購方？
事實上除了2017年第一季度的18.43億元訂單外，東風特汽方面此前曾稱，其向沃特瑪采購的所有電池基本來自新沃運力方面反向定制。
與上述說法相佐證，湖北十堰一運輸公司負責人與網易「清流」工作室已做保存的交談記錄顯示，該運輸公司長期將東風特汽生產的新能源車輛運輸至全國各地，而為運輸支付費用的客戶為新沃運力。上周，正處于輿論漩渦中的新沃運力，與其結清了此前長期拖欠的1000余萬元運輸款。
而網易「清流」工作室梳理公開信息發(fā)現(xiàn)，自2016年1月1日至2017年3月30日，僅東風特汽一家，向沃特瑪及其子公司采購電池組金額總計41.77億元，已執(zhí)行金額為37.55億元。
與此同時，根據(jù)澄清公告，2017年第一季度，新楚風被列為當期反向定制訂單最多，金額為2.7億元。事實上，2017年3月1日，新楚風才首次與沃特瑪合作。3月7日，堅瑞沃能披露了這一銷售合同，新楚風擬向沃特瑪采購2萬組電池組總成（含稅金額合計13.48億元）。
新沃運力官方網站信息顯示，事實上在上述公告披露同日，新沃運力與新楚風簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，購入2萬臺電動物流車。
這意味著，除了第一季度合同執(zhí)行金額為2.7億元外，新楚風后續(xù)仍有近10億元的銷售訂單等待執(zhí)行，而這些會不會屬于“反向定制”帶來的銷售收入？
三問：具有疑似關聯(lián)關系的客戶還有多少？
除了新沃運力、粵沃科技與沃特瑪存在千絲萬縷聯(lián)系外，在堅瑞沃能2016年年報中，橫空出現(xiàn)的“江西佳沃新能源有限公司”，即為客戶又為供應商；而其身上的疑點，并未在堅瑞沃能的《澄清公告》中解開。
網易「清流」工作室調查發(fā)現(xiàn)，江西佳沃成立于2015年9月，其創(chuàng)立之初的公司名為“江西沃特瑪新能源有限公司”（下稱“江西沃特瑪”）；直到2016年4月更現(xiàn)名。該公司的注冊、經營地址在江西新余市渝水區(qū)下工業(yè)基地。
盡管從創(chuàng)立到更名，江西佳沃在股權層面，與沃特瑪并無關系；但沃特瑪上游供應商卻稱，江西佳沃為沃特瑪子公司。金鋰科技(833616.OC)是同樣在江西新余的一家生產磷酸鐵鋰正極材料的上游企業(yè)，沃特瑪為其最大客戶。金鋰科技在其2016年9月發(fā)布的公告（編號:2016-051）中稱，江西佳沃為沃特瑪在江西新余建立的子公司；
沃特瑪?shù)牧硪簧嫌喂谈慌R精工（300432.SZ），也在公告（2016年10月《關聯(lián)交易報告書》）中提及，沃特瑪2016年4月在江西新余投產項目的細節(jié)。不過堅瑞沃能公告并未披露過，沃特瑪在江西新余有項目。
同時，工商局的檔案資料顯示，沃特瑪在在2016年11月30日曾向海恒通信國際租賃有限公司做過一筆動產抵押；其中鋰電池生產設備（107臺、43套）的存放地，位于江西新余市渝水區(qū)下工業(yè)基地；與江西佳沃公司所在地址一致。
堅瑞沃能的《澄清公告》沒有回答，為什么上游供應商稱江西佳沃為沃特瑪子公司；也沒有回答，為什么沃特瑪公司有權抵押江西佳沃的生產設備？
網易「清流」工作室針對沃特瑪近期訂單的調查結果顯示，類似“客戶”江西佳沃身上的疑點，在沃特瑪近期的巨額訂單中同樣出現(xiàn)。
堅瑞沃能公告（編號：2017-062）顯示，2017年5月22日，沃特瑪與湖北世紀中遠車輛有限公司（下稱“世紀中遠”）簽署了三份電池銷售合同，銷售磷酸鐵鋰電池組總計41500組；合同金額合計為25.38億元。
上述公告稱，世紀中遠與堅瑞沃能不具有關聯(lián)關系；并對世紀中遠的履約能力分析“具有良好的社會信譽，資金實力較強，經營情況良好，具有較強的履約能力”。
但網易「清流」工作室調查的結果顯示，帶來25.38億元巨額訂單的“客戶”世紀中遠，不僅與堅瑞沃能子公司沃特瑪之間的關系非同一般，還曾因經濟效益不佳長期拖欠員工工資、供應商貨款。
一位新能源電池行業(yè)人士向網易「清流」工作室稱：“世紀中遠原本是一家小型車企，瀕臨倒閉。我們聽到的消息是，沃特瑪將以注資為條件間接控制?！?
湖北十堰市政府網、招商局網站顯示，今年3月30日，世紀中遠與前述沃特瑪董事、高管朱金玲全資持有的“沃特瑪聯(lián)盟（北京）企業(yè)管理有限公司”簽訂了合作協(xié)議，合資建設新能源汽車項目。
而在湖北十堰電視的新聞聯(lián)播節(jié)目中，世紀中遠上述新能源汽車項目的合作方被稱為“深圳沃特瑪公司”。
世紀中遠常務副總經理金明接受上述電視媒體采訪稱：“沃特瑪整個的投資規(guī)模在6個億，總共是3條(新能源)生產線的建設，其中一條微面生產線、一條環(huán)衛(wèi)生產線、還有一條中重卡生產線。到今年12月底，按照總部的要求，要完成4.4萬輛新能源車的生產?！?
網易「清流」工作室向十堰招商局方面核實的情況也顯示，“沃特瑪入股世紀中遠，為當?shù)刂攸c招商引資項目；目前正在進行中?！?
而法院的判決文書、湖北十堰政府“網上問政”的信息均顯示，世紀中遠此前存在效益欠佳，長期拖欠員工工資、拖欠供應商貨款等情況。
中國裁判文書網公示的13份判決文書顯示，世紀中遠公司在2015年10月以經濟效益不好為由辭退上百名員工。湖北十堰政府“網上問政”顯示為今年6月17日的提問，仍有世紀中遠員工討要被欠工資。該案已在當?shù)貏趧颖Ｕ暇质芾怼?
《重慶市榮昌區(qū)人民法院民事裁定書（2016）渝0153民初4353號》顯示，世紀中遠公司欠供應商39.167萬元貨款，因催討未果被訴至法庭。
世紀中遠與沃特瑪之間，到底是什么關系？為何長期拖欠工資、貨款的世紀中遠，在與沃特瑪方面簽署投資協(xié)議短短2個月之后，便有能力向沃特瑪采購高達25.38億元的電池訂單？
更為重要的是，無論是穿透“反向定制”后的“客戶”新沃運力，還是年報上的“客戶”江西佳沃，亦或者新近公告里的訂單“客戶”世紀中遠，沃特瑪?shù)挠白訛楹慰偸菗]之不去？而這樣疑似存在關聯(lián)關系的“客戶”，究竟還有多少？
網易「清流」工作室將繼續(xù)關注。
