12月24日晚間,長園集團(600525)發(fā)布關于子公司業(yè)績的風險提示性公告稱,公司了解到子公司長園和鷹的智能工廠項目和設備業(yè)務的真實性存在重大問題,獨立董事認為智能工廠項目結算及回款嚴重滯后,根據(jù)公司反饋及提供的資料,已有理由初步判斷長園和鷹原負責人存在業(yè)績造假的嫌疑。
另一子公司中鋰新材受主要客戶沃特瑪影響,2018年業(yè)績同比大幅下降。長遠建團表示,公司就收購兩家公司對應商譽金額合計為28.62億元,存在較大減值風險,2018年度歸屬于上市公司股東的凈利潤同比將大幅下降。公司將通過加大股權轉讓款的回收力度、盤活可供出售金融資產、加快公司總部深圳土地資源的開發(fā)利用等方法緩解資金壓力。
長園和鷹原負責人或業(yè)績造假
公司于2016年6月收購長園和鷹80%股權,收購價格為18.80億元,增值率652.02%。2016年開始,長園和鷹在原有設備銷售業(yè)務的基礎上大力開拓智能工廠總包新業(yè)務,2016年6月至12月長園和鷹分別與山東昊寶、上海峰龍、安徽紅愛簽訂建造服裝生產智能工廠銷售合同。長園和鷹2017年度銷售收入9.70億元,設備類銷售收入占比68.29%,智能工廠類收入占比31.71%。長園和鷹營業(yè)收入、凈利潤分別占上市公司相應財務指標的13.05%和15.85%。
公司近日聘請律師對本次函件中涉及的長園和鷹的問題進行全面核查,并對三個智能工廠項目進行了現(xiàn)場走訪,了解到安徽紅愛項目僅有部分設備處于運轉狀態(tài),且安徽紅愛單方聲稱其已與長園和鷹簽署《補充協(xié)議》,約定已簽署的《驗收確認書》無效,《往來賬項詢證函》等文件上公章不是安徽紅愛真實印鑒。
而山東昊寶、上海峰龍項目處于停工狀態(tài),山東昊寶單方稱已經與山東伊甸緣服飾有限公司、長園和鷹簽訂了《三方協(xié)議》,約定將《銷售合同》項下的權利義務全部轉讓給山東伊甸緣,且長園和鷹已向其出具《承諾函》,山東昊寶不需要實際履行原《銷售合同》項下義務。上海峰龍已發(fā)生多起訴訟,工廠沒有生產跡象,可能已不具備履行合同項下付款義務的能力。
此外,長園和鷹設備銷售業(yè)務存在客戶嚴重超期未回款及累計退貨金額較多的現(xiàn)象,公司表示已經聘請律師進行全面調查,截至目前,調查仍在進行中,尚無結論性意見。
公司獨立董事發(fā)表意見稱,一智能工廠項目結算及回款嚴重滯后,根據(jù)公司反饋及提供的資料,已有理由初步判斷長園和鷹原負責人存在業(yè)績造假的嫌疑;二聘請律師團隊,進行深入調查,搜集證據(jù),采取一切可采取的法律行動,最大程度的挽回損失;三公司管理層加快對長園和鷹經營管理的糾偏工作。
中鋰新材2018年業(yè)績大幅下滑
此外,公司另一子公司中鋰新材,因受到新能源汽車補貼相關政策調整及原主要客戶沃特瑪?shù)挠绊?2018年業(yè)績同比大幅下降,目前虧損額較大,預計無法扭虧。公司稱中鋰新材商譽存在較大減值風險。2017年8-12月,中鋰新材營業(yè)收入、凈利潤約占上市公司相應財務指標的2.99%和2.41%。
公司應收沃特瑪款項余額約1.55億元。根據(jù)堅瑞沃能的公告,堅瑞沃能和李瑤被列入失信被執(zhí)行人名單。目前法院已就沃特瑪提供的反擔保物(動產設備)以訴訟請求金額為限進行查封,公司會向法院申請增加訴訟請求,但反擔保物變現(xiàn)時間和折現(xiàn)率均存在不確定性。
長園集團表示,子公司長園深瑞和中鋰新材合計向沃特瑪購買A類電池包,總計1.62億元,相關電池包于本年6月底陸續(xù)入庫,7月開始電池包相關檢測工作,目前僅完成全部工作量的約30%,尚無法合理預計該批電池包總體合格率,目前正在交付及已完成交付的儲能項目所使用沃特瑪電池包約占本次采購沃特瑪電池包的15%。
另外,國內電池包產品價格已明顯下降,目前同類電池包產品市價約為公司本次采購價60%-80%,公司將在2018年度財務報告中根據(jù)電池包檢測結果計提存貨跌價準備。
預計2018年凈利潤將大幅下降
長園集團指出,子公司長園和鷹、中鋰新材出現(xiàn)業(yè)績大幅下滑,截至2018年11月30日,上市公司對兩家子公司的擔保余額分別是2.49億元、5.87億元,兩家公司目前尚無逾期有息負債,公司就收購兩家公司對應商譽金額合計為28.62億元,存在較大減值風險。
另外,公司對長園和鷹的核查已開展但尚未結束,長園和鷹是公司重要子公司,且業(yè)績承諾期剛結束。截至目前長園和鷹三個智能工廠項目僅僅回款7453.58萬元且全部為2016年底以前回款。鑒于長園和鷹對于三個智能工廠項目及部分設備收入確認的合理性存在較大疑問,可能導致對2016和2017年度長園和鷹及公司合并財務報表進行追溯調整。公司稱這也直接影響業(yè)績承諾人的業(yè)績承諾實現(xiàn)情況及業(yè)績補償金額,具體影響金額尚需核實。
長園集團預計2018年度歸屬于上市公司股東的凈利潤同比將大幅下降,公司會面臨較大資金壓力。公司會面臨較大資金壓力。公司擬采取以下措施:一加大股權轉讓款的回收力度;二盤活可供出售金融資產;三通過增收節(jié)支,改善公司經營性現(xiàn)金流;四加快公司總部深圳土地資源的開發(fā)利用。
