12月21日，華友鈷業(yè)(603799)披露發(fā)行股份購買資產和募集配套資金方案，所涉及金額分別為8.05億元和8億元。本次交易完成后，華友鈷業(yè)將全資持有衢州華友鈷新材料有限公司(簡稱“華友衢州”)，同時將助力其三元動力電池產能項目。
《電鰻快報》注意到，本次華友鈷業(yè)本次發(fā)行股份擬購買的標的資產為蕪湖信達新能一號投資合伙企業(yè)(有限合伙)(簡稱“信達新能”)持有的華友衢州15.68%股權，交易完成后，華友鈷業(yè)將持有華友衢州100%股權。根據中聯(lián)評估出具的中聯(lián)評報字〔2019〕580號《資產評估報告》，評估基準日為2019年6月30日，華友衢州的股東全部權益價值的評估值為513044.71萬元。據此，華友衢州15.68%股權最終的交易價格為80500萬元。
經協(xié)商，華友鈷業(yè)本次發(fā)行股份購買資產的股份發(fā)行價格為23.60元/股，不低于定價基準日前120個交易日股票交易均價的90%，最終發(fā)行價格尚須經中國證監(jiān)會核準。而發(fā)行股份募集配套資金的發(fā)行價尚未確定，該發(fā)行價以發(fā)行股份首發(fā)將不低于定價基準日前二十個交易日公司股票均價的90%，基準日為募集配套資金發(fā)行期的首日。
募集配套資金8億元助力華友衢州三元動力電池產能。根據披露的草案，華友鈷業(yè)將采用詢價方式向不超過10名特定投資者非公開發(fā)行股份募集配套資金，總額不超過80000萬元，不超過本次發(fā)行股份購買資產交易價格的100%，發(fā)行股份數量不超過交易前上市公司總股本的20%。該募集資金分別用于華友衢州“年產3萬噸(金屬量)高純三元動力電池級硫酸鎳項目”和支付中介機構費用及相關稅費。
本次交易構成關聯(lián)交易，但不構成重大資產重組，公司實際控制權無變化。本次交易完成后，考慮募集配套資金，以合計發(fā)行股份68008474股計算，華友鈷業(yè)的實際控制人謝偉通和陳雪華合計持股比例將變更為39.64%;不考慮募集配套資金，以發(fā)行股份34110169股計算，謝偉通和陳雪華直接和間接合計持股比例將變更為40.85%。因此，不會導致上市公司控股股東和實際控制人的變更。
本次交易構成關聯(lián)交易信達新能持有上市公司重要子公司華友衢州15.68%的股權，屬于持有對上市公司具有重要影響的控股子公司10%以上股權的企業(yè)。根據《上海證券交易所上市公司關聯(lián)交易實施指引(2011年)》中實質重于形式的相關規(guī)定，信達新能構成上市公司的關聯(lián)方
《電鰻快報》發(fā)現(xiàn)，中聯(lián)評估對華友衢州100%股權采用了收益法和資產基礎法兩種方法進行評估，并選用收益法評估結果作為本次評估結論。截至評估基準日華友衢州股東全部權益賬面值337953.91萬元，評估值513044.71萬元，評估增值51.81%。
華友鈷業(yè)盈利能力將有所增強。根據2019年6月30日和2019年1-6月的備考數和實際數，華友鈷業(yè)2019年6月底的每股凈資產將從7.0231元/股增加至7.2839元/股，2019年1-6月每股收益將從0.0304元/股增加至0.0328元/股，財務狀況和盈利能力得以增強。
從主營業(yè)務來看，華友鈷業(yè)產業(yè)鏈布局進一步優(yōu)化。華友衢州不僅銜接了華友鈷業(yè)縱向一體化產業(yè)鏈條，而且是鋰電材料市場的重要供應商。華友鈷業(yè)主要從事新能源鋰電材料和鈷新材料產品的制造業(yè)務，以及鈷、銅有色金屬礦產資源的采、選業(yè)務和有色冶煉加工業(yè)務。該公司主導產品為新能源鋰電材料三元前驅體產品和四氧化三鈷、硫酸鈷等鈷新材料產品，以及鈷、銅、鎳金屬產品，形成了資源、有色、新能源三大業(yè)務板塊一體化協(xié)同發(fā)展的產業(yè)格局。華友衢州主要產品為四氧化三鈷、硫酸鈷等鈷化學品，其中四氧化三鈷主要用于消費電子類鋰電池正極材料，硫酸鈷主要用于動力電池三元材料;同時還生產、銷售電積銅及硫酸鎳、電解鎳等產品。同時，作為鈷新材料市場上重要的供應商，華友衢州與湖南杉杉、天津巴莫、北大先行等主要鋰電池正極材料廠商有著廣泛和長時間的業(yè)務合作，具有一定的市場影響力。
