中國(guó)儲(chǔ)能網(wǎng)訊：今年以來(lái)，面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和電力市場(chǎng)形勢(shì)，國(guó)電電力大力實(shí)施低成本戰(zhàn)略，持續(xù)深化成本資金管控，積極打造成本領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。上半年，公司綜合資金成本率降低0.43分百分點(diǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用3.76億元。
優(yōu)化預(yù)算管理 強(qiáng)化成本費(fèi)用管控
自今年4月，國(guó)電電力成本費(fèi)用對(duì)標(biāo)月報(bào)正式上線運(yùn)行后，各基層單位每月通過(guò)對(duì)標(biāo)月報(bào)系統(tǒng)，及時(shí)分析成本費(fèi)用超降原因，尋找差距，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為下月有針對(duì)性地開(kāi)展工作做出決策。該系統(tǒng)不但使管理資金發(fā)揮了最大經(jīng)濟(jì)價(jià)值，還提升了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益和管理工作效率。
優(yōu)化預(yù)算管理的關(guān)鍵在于控制。為保證預(yù)算得到有力控制，國(guó)電電力選取了北侖公司、石嘴山公司、莊河公司和東勝公司為“單元化模塊”預(yù)算管理試點(diǎn)單位，確定了單元化模塊預(yù)算管理體系，制定了統(tǒng)一的單元化模塊預(yù)算表格體系模板和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，并組織對(duì)這四家單位進(jìn)行了單元化預(yù)算系統(tǒng)的上線實(shí)施及培訓(xùn)工作。目前，這這四家單位的“單元化模塊”預(yù)算管理系統(tǒng)已上線運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算的精細(xì)化管理。
預(yù)算管理的關(guān)鍵是要把預(yù)算指標(biāo)落實(shí)到各級(jí)責(zé)任主體。為加強(qiáng)成本費(fèi)用管控，提升企業(yè)管控效能，國(guó)電電力深入推進(jìn)成本費(fèi)用對(duì)標(biāo)實(shí)施方案，強(qiáng)化成本費(fèi)用管控模型的應(yīng)用。公司在火電、水電、新能源等業(yè)務(wù)板塊，全面實(shí)施成本費(fèi)用對(duì)標(biāo)管理，將集團(tuán)3類費(fèi)用、6項(xiàng)指標(biāo)細(xì)化為公司層級(jí)14項(xiàng)成本指標(biāo)、電廠層級(jí)40項(xiàng)成本指標(biāo)，逐級(jí)細(xì)化落實(shí)管控責(zé)任。
國(guó)電電力全面推進(jìn)成本費(fèi)用管控模型的應(yīng)用，從單位容量技改維修維護(hù)費(fèi)、單位容量綜合人工成本、人均管理費(fèi)、單位容量其他管理費(fèi)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資金成本率等6個(gè)指標(biāo)上進(jìn)行對(duì)標(biāo)，強(qiáng)化安全生產(chǎn)類、人工成本類、經(jīng)營(yíng)管理類三級(jí)成本費(fèi)用對(duì)標(biāo)管理責(zé)任，不斷通過(guò)加強(qiáng)業(yè)務(wù)分析，優(yōu)化管理模式，促進(jìn)了企業(yè)各類成本實(shí)現(xiàn)最優(yōu)。
上半年，國(guó)電電力經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)對(duì)標(biāo)下降的單位有24家，其中山西新能源太仆寺旗風(fēng)電場(chǎng)降幅達(dá)88%；公司八項(xiàng)費(fèi)用支出同比下降19.02%，成本費(fèi)用管控成效顯著。
降低財(cái)務(wù)費(fèi)用 提升價(jià)值創(chuàng)造能力
上半年，國(guó)電電力成功發(fā)行五期超短期融資券共計(jì)178億元，發(fā)行利率比一年期基準(zhǔn)利率低0.65至1.95個(gè)百分點(diǎn)。這與國(guó)電電力堅(jiān)持財(cái)務(wù)管理上的價(jià)值創(chuàng)造理念密不可分。
今年以來(lái)，金融市場(chǎng)不穩(wěn)定、不確定因素增多，央行三系降息、降準(zhǔn)，資金市場(chǎng)總體寬松，但受股市分流資金等影響，銀行間市場(chǎng)資金價(jià)格穩(wěn)中略勝，銀行信貸價(jià)格并未實(shí)質(zhì)性松動(dòng)，國(guó)電電力在壓降資金成本上面臨著較大壓力。
國(guó)電電力充分發(fā)揮公司整體資源優(yōu)勢(shì)，大力推進(jìn)債務(wù)融資工具等低成本融資方式。上半年，在發(fā)行了五期超短融的同時(shí)，積極推動(dòng)基層單位開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)，公司新增票據(jù)融資18.65億元，大大降低了融資成本。
為解決基層單位融資難的問(wèn)題，國(guó)電電力還利用統(tǒng)借統(tǒng)還等方式，幫助基層單位解決難題。上半年，公司為所屬37家基層單位提供了217億元利率下浮資金，不但有效降低了系統(tǒng)融資成本，還增加了各單位與當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的談判籌碼，大大提高了融資議價(jià)能力。
大力開(kāi)展貸款置換，確保利率從下調(diào)政策執(zhí)行到位。上半年，國(guó)電電力抓住央行三次下調(diào)金融機(jī)構(gòu)貸款基準(zhǔn)利率的有力時(shí)機(jī)，第一時(shí)間做出反應(yīng)，組織所屬單位全面開(kāi)展貸款置換，公司系統(tǒng)累計(jì)置換貸款874億元。
為提高非經(jīng)常性損益貢獻(xiàn)率，國(guó)電電力積極爭(zhēng)取政策支持，上半年僅運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策，就節(jié)約稅費(fèi)支出1.03億元。同時(shí)，公司還強(qiáng)化保險(xiǎn)管理，積極開(kāi)展保險(xiǎn)索賠工作。上半年，公司所屬單位完成索賠案件41件，取得賠款金額869萬(wàn)元，結(jié)案率80.39%。
夯實(shí)管理基礎(chǔ) 提升財(cái)務(wù)管理水平
無(wú)以規(guī)矩，不成方圓。系統(tǒng)完善的管理制度，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)和取得成功的必要保證。
國(guó)電電力在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)上動(dòng)腦筋、理思路、謀辦法、訂制度、抓落實(shí)，全面規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，努力提高工作質(zhì)量，提升財(cái)務(wù)管理水平。上半年，公司梳理了所有財(cái)務(wù)管理制度，并確定了對(duì)13個(gè)制度進(jìn)行修改，對(duì)2個(gè)制度進(jìn)行增補(bǔ)。
安全可靠是財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的重要特征。國(guó)電電力按照財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排查標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)當(dāng)前運(yùn)行的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)開(kāi)展安全性評(píng)價(jià)工作，提出了財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)存儲(chǔ)設(shè)備升級(jí)改造和遠(yuǎn)程容災(zāi)系統(tǒng)建設(shè)方案，最大限度地保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的安全可靠。國(guó)電電力對(duì)河北新能源等三家單位實(shí)施了物資管理系統(tǒng)試點(diǎn)工作，通過(guò)財(cái)務(wù)信息化應(yīng)用手段，解決了新能源單位物資管理問(wèn)題，規(guī)避了國(guó)有資產(chǎn)流失。
全面開(kāi)展基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)，有助于基建單位梳理基建管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高竣工決算工作效率。今年，公司啟動(dòng)了河北邯鄲東郊熱電項(xiàng)目等3個(gè)火電項(xiàng)目、寧夏吳忠太陽(yáng)山風(fēng)光儲(chǔ)發(fā)電項(xiàng)目等4個(gè)風(fēng)電項(xiàng)目的基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系實(shí)施工作，完成了寧夏新能源風(fēng)電、寧夏大武口熱電、寧波風(fēng)電等7個(gè)項(xiàng)目的竣工備案工作，以及內(nèi)蒙古新能源和康平風(fēng)電2個(gè)竣工決算的批復(fù)工作。
隨著電力市場(chǎng)化的進(jìn)程的不斷加快，國(guó)電電力正在以財(cái)務(wù)共享中心為資本載體，建立起財(cái)務(wù)集中管控“三級(jí)三化”新體制，推動(dòng)預(yù)算集中管控模型化、資金集中管理智能化和會(huì)計(jì)中心核算共享化進(jìn)程，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理工作由核算型向集中管控型和價(jià)值創(chuàng)造性轉(zhuǎn)變。
